Jongeren: geld terugvragen

Vakantiebaan of (bij)baan gehad? Toen je 29 jaar of jonger was? Dan kun je waarschijnlijk belasting terugkrijgen.Je werkgever heeft de belasting ingehouden op je loon. De te veel ingehouden belasting kun je via ons terugkrijgen. En dat kan aardig oplopen, soms wel tot enkele honderden euro's.

Over welke jaren geld terug?
Belasting terugvragen kan tot maar liefst 5 jaar terug. Dus niet alleen over 2009, maar ook over de jaren 2008, 2007, 2006 en 2005. Het is echt gemakkelijk en je kunt het digitaal doen.

Hoeveel geld terug?
Je kunt berekenen hoeveel geld je ongeveer terugkrijgt met het programma Krijg je geld terug? Het enige dat je bij de hand moet houden, zijn de jaaropgaven van het jaar waarover je geld terugvraagt.

Geld terug?

Als je werkt of een uitkering krijgt, dan betaal je belasting. Je werkgever of je uitkeringsinstantie houdt die belasting automatisch in op je loon of je uitkering. Zij betalen de belasting aan ons. Dit is de loonheffing.
Soms heb je te veel belasting betaald. Bijvoorbeeld als je niet het hele jaar werkt of als je inkomen per maand wisselt. Dat te veel betaalde bedrag kun je via ons terugvragen.

Digitaal geld terugvragen

Met het aangifteprogramma vraag je digitaal geld terug. Je hebt hiervoor een DigiD-inlogcode nodig. Een DigiD-inlogcode vraag je aan via www.digid.nl/aanvragen. Voordat je je DigiD-inlogcode hebt, kun je het aangifteprogramma al helemaal invullen en zien hoeveel geld je terugkrijgt. Je kunt hierin de gegevens overnemen die je hebt ingevuld in het programma Krijg je geld terug?. Dan hoef je jouw aangifte daarna alleen nog te ondertekenen en te verzenden met je DigiD-inlogcode.

DigiD

DigiD is je digitale handtekening. Je kunt je DigiD ook gebruiken bij andere overheidsinstellingen, bijvoorbeeld om studiefinanciering aan te vragen bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO, vroeger de IB-Groep). Vraag dus direct een DigiD-inlogcode aan via www.digid.nl/aanvragen. Dan ontvang je binnen 5 dagen je activeringscode.

Studenten- en scholierenregeling

Je werkgever kan ervoor zorgen dat je geen of minder belasting hoeft te betalen. Hij houdt dan geen of minder loonheffing in op je loon. Dit heet de studenten- en scholierenregeling. Doordat je geen of minder belasting betaalt, kun je waarschijnlijk geen belasting terugvragen. Tenzij je ook inkomsten hebt die niet onder deze regeling vallen.

Formulier downloaden

Wil je gebruikmaken van deze regeling? Download dan het formulier Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen (studenten- en scholierenregeling). Vul het in, zet je handtekening en lever het in bij je werkgever.

Vooraf ingevulde aangifte

Doe je aangifte voor het jaar 2009? Dan kun je er ook voor kiezen om de vooraf ingevulde aangifte te gebruiken. Een aantal gegevens die wij van je hebben, vullen wij alvast in in je digitale aangifte. Je kunt deze gegevens samen met het aangifteprogramma downloaden.

Stage

Als je stage loopt en daar geld voor krijgt, dan krijg je loon. Je bent dan in loondienst bij de 'stageverlener'. Dit betekent dat hij loonheffing moet inhouden op het loon dat hij je betaalt.

Deel van het jaar stage gelopen?

Als je maar een deel van het jaar stage hebt gelopen, kan het zijn dat er te veel loonheffing is ingehouden. Je kunt de te veel betaalde belasting van ons terugkrijgen.

Jaaropgaaf

Van de stageverlener krijg je na afloop van het jaar een jaaropgaaf waarop het loon staat dat hij je heeft betaald.

Uitbetaling aan school

De stageverlener kan je loon ook rechtstreeks overmaken aan je school. Dat geld wordt dan niet aan jou uitbetaald. Je hebt dan geen loon gehad en dus geen belasting betaald. Dan krijg je ook geen geld terug.

Belasting betalen

Niet in loondienst?

Ben je niet in loondienst en krijg je geen uitkering, maar heb je wel geld verdiend? Dan betaal je vaak geen belasting. Dat is bijvoorbeeld het geval als je kranten bezorgt of freelancer bent.
Je opdrachtgever houdt dan geen belasting (loonheffing) in over je inkomsten. Maar over deze inkomsten moet je misschien wél belasting betalen. Dan moet je zelf aangifte doen.

Meer (bij)banen gehad?

Misschien heb je meer (bij)banen tegelijk gehad en hebben je werkgevers daardoor te weinig belasting ingehouden. Ook dan moet je misschien belasting betalen.
Meestal weten wij dat wel en sturen wij je een brief om aangifte te doen. Heb je geen brief gekregen, maar denk je dat je wel geld moet betalen? Dan moet je zelf aangifte doen.

Aangifte doen

Als je niet genoeg belasting hebt betaald via je werkgever(s) of uitkeringsinstantie, dan is dat meestal bij ons bekend en krijg je van ons een brief. Daarin staat dat je aangifte moet doen.

Verplicht aangifte doen

Als wij je een aangiftebrief sturen, moet je aangifte doen. Doe je dat niet, dan heeft dat gevolgen. In het ergste geval krijg je een boete.
Denk je dat je te weinig belasting hebt betaald, maar heb je van ons geen aangiftebrief gekregen? Doe dan aangifte met het aangifteprogramma.

Geld terug?

Denk je dat je geld terugkrijgt? Dan kun je dat geld terugvragen met het aangifteprogramma. Bereken zelf hoeveel geld je terugkrijgt met het programma Krijg je geld terug?

Op papier geld terugvragen?

Wil je op papier geld terugvragen? Bestel dan het Tj-formulier. Je ontvangt het binnen 14 dagen. Je kunt geen Tj-formulier invullen als je in het jaar waarover je geld terugvraagt:

• getrouwd was
• langer dan 6 maanden samenwoonde
• 1 of meer kinderen had
• kosten had die je kunt aftrekken, zoals ziektekosten of studiekosten
• kosten had van een eigen woning

Je moet dan het aangifteprogramma gebruiken.

Wat moet je invullen in de aangifte?

In het aangifteprogramma moet je het volgende invullen:

• je persoonlijke gegevens
• je burgerservicenummer/sofinummer (BSN)
• je loon of uitkering
• de ingehouden belasting (loonheffing)
• de verrekende arbeidskorting

Deze gegevens vind je op je jaaropgaaf.
Daarnaast moet je eventueel invullen:

• reiskosten
• aftrekposten

Bij de hand houden

Om het aangifteprogramma in te vullen, moet je het volgende bij de hand houden:

• je DigiD-inlogcode
  Heb je nog geen DigiD-inlogcode? Vraag hem aan via www.digid.nl/aanvragen.
• de jaaropgaaf die je van je werkgever of stageverlener hebt gekregen
  Heb je die niet? Gebruik dan je loonstroken. Op de loonstrook van december of op je laatste loonstrook staan meestal de totaalbedragen.
• je burgerservicenummer/sofinummer (BSN)
  Je ouders hebben dit sofinummer/BSN voor jou ontvangen. Het nummer staat ook op je loonstrook, jaaropgaaf, identiteitskaart, pasje van je zorgverzekering en je rijbewijs.
• eventueel een openbaarvervoer- of reisverklaring

Reiskosten

Heb je van je woning naar je werk gereisd met het openbaar vervoer? En heb je daarvoor geen of weinig vergoeding ontvangen? Dan mag je voor de reiskosten een bedrag aftrekken van je inkomen. Niet de echte kosten, maar de bedragen uit de reiskostentabel zijn aftrekbaar. Deze tabel vind je in het aangifteprogramma of op het Tj-formulier.

Voorwaarden reisaftrek

Voorwaarden voor de reisaftrek zijn:

• De enkelereisafstand tussen je huis en je werk is meer dan 10 kilometer.
• Je hebt met het openbaar vervoer gereisd.
• Je hebt een openbaarvervoer- of reisverklaring.

Let op!
Als je een Jaartrajectkaart, een NS-Jaarkaart of een OV-Jaarkaart hebt, hoef je geen openbaarvervoerverklaring te hebben. Wij krijgen die rechtstreeks van de NS.

Vervoersbewijzen gekregen?

Als je van je werkgever geen geld, maar vervoersbewijzen hebt gekregen, zijn je reiskosten vergoed en kun je niets aftrekken.

Aftrekposten

Het kan zijn dat je in de loop van het jaar kosten hebt gemaakt die je van je inkomen mag aftrekken. Dit zijn persoonsgebonden aftrekposten. Je hebt persoonsgebonden aftrekposten als je bijvoorbeeld kosten hebt gemaakt voor je studie of omdat je ziek bent (geweest).

Meer geld terug

Je vult de aftrekposten in in je aangifte. Hierdoor krijg je misschien meer belasting terug of hoef je minder belasting te betalen.

Tj-formulier niet gebruiken

Als je persoonsgebonden aftrekposten hebt, dan kun je het Tj-formulier niet gebruiken. Je moet het aangifteprogramma gebruiken.

Begrippen

Arbeidskorting

Als je werkt, heb je recht op de arbeidskorting. Je mag de arbeidskorting aftrekken van de belasting die is berekend. Als je een uitkering krijgt, heb je geen recht op de arbeidskorting.
De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van de hoogte van je inkomen uit je werk.
Het maximale bedrag dat je per jaar mag aftrekken voor de arbeidskorting is:

Heffingskortingen

Heffingskortingen zijn kortingen op de belasting die je zou moeten betalen. Hierdoor hoef je minder belasting te betalen. Afhankelijk van je persoonlijke situatie heb je recht op bepaalde heffingskortingen. Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting. Als je werkt, heb je ook recht op de arbeidskorting. Je werkgever of uitkeringsinstantie verrekent een aantal heffingskortingen al met de loonheffing die hij inhoudt.

Jaaropgaaf

Een jaaropgaaf is de optelsom van looninkomsten van dezelfde werkgever in een jaar. Als je meerdere werkgevers hebt gehad in 1 jaar, krijg je dus meerdere jaaropgaven. Je werkgever stuurt de jaaropgaaf aan het begin van het nieuwe jaar, meestal in januari of februari. De gegevens die daarop staan, geeft hij ook aan ons door. Op een jaaropgaaf staat:

• voor welk jaar de jaaropgaaf is bedoeld
• het volledige brutobedrag dat je hebt verdiend in dat jaar
  Dit is het 'loon loonbelasting/volksverzekeringen' of 'fiscaal loon'.
• de volledige belasting en premies die je hebt betaald
  Dit wordt 'loonheffing' genoemd.
• het bedrag aan verrekende arbeidskorting
• de onbelaste vergoedingen, zoals een reiskostenvergoeding
• de ingehouden bijdrage Zorgverzekeringswet

Loondienst

Je bent in loondienst als je voor een werkgever werkt die je daarvoor loon betaalt. Meestal gebeurt dat op basis van een arbeidsovereenkomst.

Loonheffing

Je werkgever of uitkeringsinstantie houdt belasting in op je loon of uitkering. Deze belasting heet loonheffing. Loonheffing is de verzamelnaam voor:

• loonbelasting
• premie volksverzekeringen
  Dit zijn bijvoorbeeld AOW-premies. Die betaal je om een AOW-uitkering te krijgen als je 65 jaar wordt.

Om de loonheffing te kunnen inhouden, moet je werkgever of uitkeringsinstantie je persoonlijke gegevens hebben. Je kunt deze gegevens doorgeven met het formulier Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen (studenten- en scholierenregeling).

Loon of uitkering

Als je in loondienst werkt of een uitkering krijgt, heb je een inkomen gehad. Over je inkomen betaal je loonheffing. Je werkgever of uitkeringsinstantie houdt deze loonheffing automatisch voor je in en houdt daarbij rekening met een aantal heffingskortingen.
Het bedrag waarover je misschien belasting terugkrijgt, is je fiscaal loon. Dit heet op je jaaropgaaf ook wel loon loonbelasting/volksverzekeringen. Deze benamingen betekenen hetzelfde. Het bedrag vul je in in het aangifteprogramma.

Openbaarvervoerverklaring of reisverklaring

Om reiskosten voor het openbaar vervoer af te trekken, heb je een openbaarvervoerverklaring of reisverklaring nodig. Deze verklaring is het bewijs dat je met het openbaar vervoer hebt gereisd. Je krijgt de verklaring bij de openbaarvervoerbedrijven. Studenten krijgen de verklaring bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO, vroeger de IB-Groep).
Als je een Jaartrajectkaart, een NS-Jaarkaart of een OV-Jaarkaart hebt, hoef je geen openbaarvervoerverklaring aan te vragen. Wij krijgen die van de NS. Als je geen openbaarvervoerverklaring kunt krijgen omdat je met losse vervoersbewijzen reisde, kan je werkgever een reisverklaring afgeven. Je moet de vervoersbewijzen wel bewaren.

Persoonsgebonden aftrek

Soms zijn er persoonlijke omstandigheden waardoor je extra uitgaven hebt. Sommige uitgaven mag je aftrekken van de belasting. Bijvoorbeeld de uitgaven die je hebt gedaan omdat je ziek was. Dit soort uitgaven valt onder de persoonsgebonden aftrek. De persoonsgebonden aftrekposten die het meest voorkomen zijn de:

• ziektekosten en andere buitengewone uitgaven
  In 2009 zijn dit uitgaven die je doet voor ziekte en invaliditeit. Voor eerdere jaren zijn het niet alleen kosten die je maakt voor ziekte en invaliditeit, maar ook voor bevalling, overlijden en adoptie.
• studiekosten en scholingsuitgaven
  Dit zijn uitgaven die je doet voor het volgen van een opleiding of studie.

Tj-formulier niet gebruiken

Heb je persoonsgebonden aftrekposten, dan kun je het Tj-formulier niet gebruiken. Gebruik het aangifteprogramma.

Reiskostentabel

Voor de aftrek van reiskosten van je woning naar je werk met het openbaar vervoer is er een tabel, de reiskostentabel. In deze tabel staat hoeveel geld je kunt aftrekken. Afhankelijk van de enkelereisafstand met het openbaar vervoer en het aantal dagen per week dat je hebt gereisd, mag je een vast bedrag aftrekken van de belasting. De reiskostentabel vind je in het aangifteprogramma of op het Tj-formulier.

Uitkeringsinstantie

Als werknemer ben je verzekerd voor allerlei situaties waarin je (tijdelijk) niet kunt werken. Je krijgt dan een uitkering. Je kunt een uitkering krijgen voor bijvoorbeeld ziekte, werkloosheid of arbeidsongeschiktheid. Uitkeringsinstanties houden loonheffing in.

Verschil bruto- en nettoloon

Je verdient een brutoloon, maar dat is niet het bedrag dat je ontvangt. Van je brutoloon betaalt je werkgever voor jou alvast belasting. Ook betaalt hij premies voor (sociale) verzekeringen, zoals voor werkloosheid, ziekte en arbeidsongeschiktheid. Het loon dat je echt krijgt en kunt uitgeven, heet nettoloon.

Wajong-korting

Voor de Wajong-korting, ook wel de jonggehandicaptenkorting genoemd, kom je in aanmerking als je recht hebt op een Wajong-uitkering. Samen met de algemene heffingskorting mag je de Wajong-korting aftrekken van de belasting die is berekend. Het maximale bedrag dat je per jaar mag aftrekken voor de Wajong-korting is:

Aangifteprogramma gebruiken

Heb je een Wajong-uitkering, gebruik dan het aangifteprogramma.

Bron: www.belastingdienst.nl